De Europese Anti-Money Laundering Authority (AMLA) werkt momenteel aan verschillende technische standaarden die deel uitmaken van het nieuwe Europese antiwitwaskader.
Zowel CFE Tax Advisers Europe als ETAF hebben recent bij de Europese instellingen aandacht gevraagd voor de mogelijke impact van deze voorstellen op accountants, belastingadviseurs en andere vrije beroepen.
Goed om te wetenDe technische standaarden zijn nog niet definitief. Wat u hieronder leest zijn standpunten uit lopende consultaties, geen vastliggende regels.
Meer harmonisatie, maar zonder extra administratieve lasten
In hun reacties steunen de organisaties het streven naar een meer geharmoniseerde Europese aanpak van witwaspreventie. Tegelijk waarschuwt de organisatie dat de nieuwe regels voldoende rekening moeten houden met de specifieke kenmerken van niet-financiële beroepen. Accountants en belastingadviseurs vervullen immers een andere rol dan banken of financiële instellingen: zij voeren doorgaans geen transacties uit, beheren geen cliëntgelden en beschikken meestal niet over geautomatiseerde transactiemonitoringssystemen. Hun bijdrage aan de strijd tegen witwassen steunt voornamelijk op cliëntenkennis, dossieropvolging en professioneel oordeel.
TipBeschrijf in de organisatie van uw kantoor hoe cliëntenkennis en dossieropvolging verlopen. Dat is precies waar uw bijdrage aan witwaspreventie op steunt, en u hebt meteen een helder antwoord als iemand naar uw aanpak vraagt.
Vier aandachtspunten voor de beroepspraktijk, aangegeven door CFE
1. Geen bijkomende onderzoeksverplichtingen
De meldingsformulieren voor verdachte verrichtingen mogen niet leiden tot een impliciete verplichting om bijkomende informatie te verzamelen louter om een melding te kunnen vervolledigen. De rapportering zou beperkt moeten blijven tot informatie die reeds beschikbaar is via de normale cliëntenonderzoeken.
2. Professioneel oordeel blijft essentieel
Verdachte situaties laten zich niet altijd vatten in gestandaardiseerde gegevensvelden. Daarom vraagt men dat meldingen voldoende ruimte blijven bieden voor verklarende toelichtingen en professionele analyse.
3. Risicobeoordeling moet sectoraal afgestemd zijn
Er werd benadrukt dat risico-indicatoren voor banken niet zomaar kunnen worden toegepast op accountants- en belastingadvieskantoren. Risico’s binnen deze beroepen ontstaan vaak uit de aard van de opdracht en de kennis van de cliënt, niet uit het verwerken van financiële transacties.
4. Proportionaliteit voor kleinere kantoren
Bij kleinere kantoren zijn AML-processen vaak ingebed in cliëntacceptatie, dossieropvolging en directe supervisie door vennoten of bestuurders. Een beperkte omvang van het kantoor mag daarom niet automatisch worden beschouwd als een risicofactor.
TipNoteer in twijfelgevallen steeds uw eigen analyse, naast de feiten uit het dossier. Zo blijft uw professioneel oordeel zichtbaar, ook als een formulier weinig ruimte laat.
Waarschuwing voor bijkomende bureaucratie
Ook ETAF uit bezorgdheid over verschillende ontwerpstandaarden die momenteel door AMLA worden voorbereid. Deze voorstellen dreigen aanzienlijke nieuwe administratieve lasten te creëren voor kleine en middelgrote kantoren. Daarbij wordt onder meer gewezen op:
- bijkomende rapporteringsverplichtingen met beperkte meerwaarde voor de AML-doelstellingen;
- frequente risicobeoordelingen van kleine kantoren die weinig verband houden met het werkelijke witwasrisico;
- verplichtingen rond geautomatiseerde screenings- en monitoringssystemen die eerder op financiële instellingen zijn afgestemd;
- complexe vereisten rond eigendoms- en controlestructuren die in de praktijk vaak moeilijk te achterhalen zijn;
- AML-verplichtingen voor professionele netwerken die onvoldoende rekening houden met de onafhankelijke werking van de aangesloten kantoren.
Conclusie
Het ITAA ondersteunt de standpunten van zowel ETAF als CFE Tax Advisers Europe in deze consultaties. Een doeltreffend Europees kader voor de strijd tegen witwassen is essentieel, maar de maatregelen moeten proportioneel blijven en voldoende rekening houden met de specifieke kenmerken van accountants- en belastingadvieskantoren. Een loutere kopie van verplichtingen die voor financiële instellingen zijn ontwikkeld, zou immers kunnen leiden tot aanzienlijke administratieve lasten zonder aantoonbare meerwaarde voor de effectiviteit van het AML-beleid.
Wat betekent dit voor ITAA-leden?
Deze consultaties sluiten nauw aan bij eerdere standpunten die het ITAA reeds innam in het kader van de AMLA-richtsnoeren inzake algemene risicobeoordeling. Ook toen benadrukte het Instituut het belang van een risico gebaseerde en proportionele aanpak, waarbij rekening wordt gehouden met de specifieke rol van accountants en belastingadviseurs binnen het AML-kader.
De standpunten die ETAF en CFE in hun recente reacties verdedigen, liggen volledig in lijn met deze visie. Bovendien wijzen ook de analyses van Accountancy Europe in dezelfde richting: een effectieve witwaspreventie vereist regels die risico-gericht, werkbaar en afgestemd zijn op de realiteit van de beroepspraktijk.
Hoewel de technische standaarden nog niet definitief zijn, volgt het ITAA deze ontwikkelingen van nabij op via zijn Europese partners en blijft het zich inzetten voor een kader dat de strijd tegen witwassen versterkt zonder onnodige administratieve lasten op te leggen aan accountants en belastingadviseurs.
TipHoud de ontwikkelingen in het oog via onze kanalen, zodat u weet wanneer de standaarden vastliggen.
